De raad gaf bij de behandeling van de begroting 2019 aan meer financiële informatie te wensen, dan alleen op themaniveau. Het voorstel is om de baten en lasten voortaan te verantwoorden op taakveldniveau. Taakvelden zijn wettelijk voorgeschreven en bedoeld voor de vergelijking van baten en lasten van gemeenten. Omdat de taakvelden relatief nieuw zijn in onze bestuurlijke stukken, geven we in deze bijlage een nadere toelichting, welke baten en lasten onder het taakveld vallen.
Onze Inwoners | ||
TV | Omschrijving | Toelichting |
|---|---|---|
0.2 | Burgerzaken | De kosten van verkiezingen, burgerlijke stand, salariskosten burgerzaken en de opbrengsten uit leges. |
4.1 | Openbaar basisonderwijs | De kosten en opbrengsten die betrekking hebben op de huur van gymzalen en andere vormen van bewegingsonderwijs. |
4.3 | Onderwijsbeleid en leerlingzaken | De kosten voor leerlingenvervoer, leerplicht, maar ook het onderwijsachterstandenbeleid en kosten van peuterspeelzalen. |
5.1 | Sportbeleid en activering | De subsidies en salariskosten die betrekking hebben op sportbeleid. Denk hierbij bijv. aan onze combicoaches. |
6.1 | Samenkracht en burgerparticipatie | De kosten van inwonerparticipatie, subsidies maatschappelijk werk en ook de huisvestingssubsidies die worden verstrekt aan onze MFA’s. |
6.2 | Wijkteams | De kosten van onze stichting Sociale teams Borger-Odoorn, kosten gerelateerd aan preventieve activiteiten jeugd en salariskosten die aan deze onderwerpen zijn te relateren. |
6.3 | Inkomensregelingen | Alle kosten die zijn te relateren aan de BUIG (bundeling van inkomensregelingen, zoals WWB, IOAW, IOAZ etc.), bijzondere bijstand en onze minimaregelingen zoals de webwinkel. De uitvoering van de BUIG is belegd bij de gemeente Emmen. Ook de uitvoeringskosten komen in dit taakveld tot uitdrukking. |
6.4 | Begeleide participatie | De werkvoorzieningschappen Emco en Wedeka en de kosten voor het beschut werken. |
6.5 | Arbeidsparticipatie | Het budget waar de re-integratie-trajecten uit worden bekostigd. |
6.6 | Maatwerkvoor- | Materiële voorzieningen van de Wmo, zoals woningaanpassingen, hulpmiddelen en gehandicaptenparkeerkaarten. |
6.71 | Maatwerkdienst-verlening 18+ | De immateriële maatwerkvoorzieningen Wmo, zoals huishoudelijke hulp, vervoersvoorzieningen en individuele begeleiding, maar ook schuldhulpverlening. |
6.72 | Maatwerkdienst-verlening 18- | Hieronder valt het grootste deel van de zorgkosten jeugdhulp. Het betreft individuele voorzieningen. |
6.81 | Geëscaleerde zorg 18+ | Kosten die worden gemaakt in het kader van Wmo Beschermd Wonen. Wij verantwoorden hier maar beperkt kosten onder, omdat Beschermd Wonen in Drenthe is belegd bij een centrumgemeente. |
6.82 | Geëscaleerde zorg 18- | De zwaardere jeugdhulp, zoals jeugdreclassering, 24 uurs zorg, verslavingsproblematiek en huiselijk geweld. |
7.1 | Volksgezondheid | Hieronder valt het gezondheidsbeleid, maar ook de GGD. |
Onze Economie | ||
TV | Omschrijving | Toelichting |
|---|---|---|
3.1 | Economische ontwikkeling | Kosten uit samenwerking met het bedrijfsleven, ontwikkeling van wijkgerichte economische programma’s. Wij verantwoorden op dit taakveld geen kosten. |
3.2 | Fysieke bedrijfsinfrastructuur | Grondexploitaties van bedrijventerreinen, herstructurering van bedrijfslocaties en investeringen in winkelgebieden. |
3.3 | Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | Hieronder vallen de marktgelden. |
3.4 | Economische promotie | Economische subsidies, het recreatieschap Drenthe en de opbrengsten uit toeristenbelasting en woonforensenbelasting. |
Onze Toekomst | ||
TV | Omschrijving | Toelichting |
|---|---|---|
0.1 | Bestuur | Hieronder vallen de loonkosten van college en gemeenteraad, lokale rekenkamer, griffie en een aantal abonnementen op o.a. Cittaslow, VNG, VDG. |
5.3 | Culturele presentatie, productie en partic. | Hieronder vallen subsidies in het kader van cultuur. |
5.4 | Musea | Dit taakveld bestaat uit subsidie Hunebedcentrum en archeologie. |
5.6 | Media | Hieronder vallen de kosten van onze bibliotheken. |
7.4 | Milieubeheer | Onder dit taakveld vallen kosten in het kader van milieu en duurzaamheid, zoals de RUD, milieuhandhaving en ongediertebestrijding, maar ook projecten voor duurzame energie. |
Onze Leefomgeving | ||
TV | Omschrijving | Toelichting |
|---|---|---|
0.3 | Beheer overige gebouwen en gronden | Kosten van beheer van gemeentelijke gebouwen die niet aan een ander taakveld zijn toe te delen. |
1.1 | Crisisbeheersing en brandweer | De kosten van de Veiligheidsregio Drenthe (VRD). |
1.2 | Openbare orde en veiligheid | O.a. de kosten voor toezicht en handhaving, dierenbescherming, antidiscriminatiebeleid en drank & horecawet. |
2.1 | Verkeer en vervoer | De kosten van wegen en verkeer, maar bijv. ook bruggen, gladheidsbestrijding en openbare verlichting. |
4.2 | Onderwijshuisvesting | Het onderwijshuisvestingsbeleid en ook de kosten aan schoolgebouwen. |
5.2 | Sportaccommodaties | Alle accommodaties voor sportbeoefening zoals sporthallen en zwembaden. |
5.5 | Cultureel erfgoed | Subsidies in het kader van cultuurhistorie en ook onderhoud en toezicht op cultureel erfgoed. |
5.7 | Openbaar groen en recreatie | Aanleg en onderhoud van openbaar groen, vijvers, sloten en ook speeltuinen. |
7.2 | Riolering | De opbrengsten en kosten van de gemeentelijke taken op het gebied van riolering. |
7.3 | Afval | De opbrengsten en kosten van de gemeentelijke taken op het gebied van afval. |
7.5 | Begraafplaatsen en crematoria | De kosten voor lijkschouw en begraafplaatsen. Ook de opbrengsten van grafrechten vallen hieronder. |
8.1 | Ruimtelijke ordening | Kosten op grond van de wet Ruimtelijke Ordening. Het betreft vooral salariskosten van medewerkers van GZ, maar bijv. ook de actualisatie van bestemmingsplannen. |
8.2 | Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) | De kosten en opbrengsten van het grondbedrijf die in de gemeentelijke exploitatie tot uitdrukking komen. |
8.3 | Wonen en bouwen | Opbrengsten van bouwleges. Deze kosten hebben voornamelijk betrekking op woningbouw en woningverbetering, bouwtoezicht en de basisregistratie adressen en gebouwen (BAG). |
Onze Portemonnee | ||
TV | Omschrijving | Toelichting |
|---|---|---|
0.4 | Overhead | Definitie: ‘alle kosten die samenhangen met sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.’ Hieronder vallen de loonkosten van de ondersteunende afdelingen en het Managementteam, maar bijv. ook de kosten van het gemeentehuis. |
0.5 | Treasury | Kosten en opbrengsten die betrekking hebben op: rente, dividend en afschrijving. |
0.61 | OZB woningen | De OZB opbrengsten voor woonhuizen. |
0.62 | OZB niet-woningen | De OZB opbrengsten voor bedrijven. |
0.64 | Belastingen overig | De overige gemeentelijke belastingen, zoals hondenbelasting, precariobelasting en reclamebelasting. Deze belastingen zijn in de gemeente Borger-Odoorn niet van toepassing. |
0.7 | Alg. uitkering Gemeentefonds | De opbrengsten uit het Gemeentefonds. |
0.8 | Overige baten en lasten | Stelposten, onze post onvoorzien en het budget beleidsintensivering. |
0.9 | Vennootschapsbelasting (VPB) | Onder dit taakveld wordt de afdracht van vennootschapsbelasting weergegeven. |
0.10 | Wijzigingen reserves | Alle wijzigingen op reserves worden op dit taakveld inzichtelijk gemaakt. |
0.11 | Resultaat van baten en lasten | Onder dit taakveld valt het saldo van de begroting. |