Lokale heffingen

De geraamde baten en lasten in onze begroting die betrekking hebben op riolering zijn gebaseerd op het Gemeentelijk Riolering Plan (GRP). Het huidige GRP had een looptijd tot 2021. Vorig jaar is deze verlengd tot 2022. Dit had onder andere te maken met de afspraken die zijn gemaakt in de Samenwerking Noordelijke Vechtstromen. Vanuit deze samenwerking wordt met alle gemeentelijke partijen (Borger-Odoorn, Coevorden, Emmen, Hardenberg, Ommen) gewerkt aan de afstemming van de verschillende GRP’s. Eind 2021 zou een nieuw GRP worden aangeboden. Het proces neemt echter meer tijd in beslag dan van te voren was ingezien (zie paragraaf kapitaalgoederen). In 2022 zal het nieuwe GRP ter vaststelling worden voorgelegd aan de gemeenteraad. De looptijd van het huidige GRP wordt daarom met een jaar verlengd.

Voor de rioolheffing is ook 100% kostendekkendheid van toepassing. Het huidige GRP is zodanig opgezet dat het gemiddeld tarief jaarlijks met 0,75% stijgt. Eventuele verschillen in de exploitatie worden gecompenseerd door een toevoeging of onttrekking aan de (egalisatie)reserve riolering. Aanvullend vindt, conform het GRP, jaarlijks een dotatie plaats aan de voorziening riolering. Deze dotatie wordt jaarlijks aangewend voor dekking van de jaarlijkse rioolvervangingsinvesteringen.

Hieronder zijn de geraamde kosten en opbrengsten voor 2021 en 2022
inzichtelijk gemaakt en toegelicht.

Toelichting verschillen in kosten

1. Kosten riolering
Ten opzichte van 2021 is sprake van een kostenstijging op dit onderdeel.  Het verschil tussen 2020 en 2021 wordt veroorzaakt door hogere kosten werf, abonnementen/lidmaatschappen en personeelskosten (actualisering reguliere uren riolering en uren nieuwe ontwikkelingen). Deze stijging wordt enigszins gecompenseerd door lagere rentelasten.

2. Kosten verbrede rioolheffing
Het positieve verschil tussen 2021 en 2022 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de kosten van onkruidbestrijding niet meer zijn opgenomen in de kosten verbrede rioolheffing. Het is niet meer toegestaan deze kosten mee te nemen in de tariefberekening voor de rioolheffing.

3. Overheadkosten
Ondanks de stijging van de totale kosten dalen de overheadkosten. Dit wordt veroorzaakt doordat het overheadpercentage ten opzichte van 2021 is gedaald.   

4. Compensabele btw
Compensabele btw wordt conform art. 229b van de Gemeentewet meegenomen bij de lasten.

5. Storting in voorziening
De dotatie aan de voorziening wordt ieder jaar geactualiseerd op basis van het GRP. Dit bedrag wordt vervolgens weer ingezet voor vervangingsinvesteringen. De dotatie 2022 opgenomen in de begroting is lager dan de raming in het GRP. Dit is mogelijk omdat in de reeds opgebouwde voorziening riolering voldoende ruimte aanwezig is om de rest van het eventueel benodigd budget 2022 voor vervangingsinvesteringen te dekken. Deze ruimte is ontstaan doordat de voorziening de afgelopen jaren is gevuld met voordelen op de kapitaallasten (o.a. onderuitputting). Conform het BBV worden deze voordelen gestort in de voorziening.

7. Mutatie (egalisatie)reserve riolering
Het is in 2022 niet noodzakelijk om aan de reserve te onttrekken of een storting te doen.

8/9. Opbrengsten vast en variabel tarief
De rioolheffing is opgebouwd uit een vast tarief per aansluiting en een variabel tarief per aansluiting. Beide heffingen bedragen afgerond 50% van het totaal van de lasten. De opbrengsten stijgen of dalen met een eenzelfde bedrag als de lasten om 100% kostendekkendheid te blijven hanteren.